Среда, 22.02.2017, 07:19
Высшее образование
Приветствую Вас Гость | RSS
Поиск по сайту


Главная » Статьи » Финансы и налоги. Бухгалтерия

РИСК ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ

КРАСЮК Т.Н.,
кандидат экономических наук,
директор Калининградского филиала ОАО «Банк Москвы»

ИСКОВСКАЯ В.В.,
начальник сектора по работе с залогами
Калининградского филиала ОАО «Банк Москвы»


РИСК ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ


В любой сфере деятельности, наряду
с возможностью получить прибыль, всегда
существует опасность потерь (риск). Еще
Дж. М. Кейнс одним из трех основных видов
риска [1] выделил риск «заимодавца» - риск
невозврата кредита, включающий в себя
юридический риск (уклонение от возврата
кредита) и кредитный риск (недостаточность
обеспечения).
По мнению специалистов, и в настоя-
щее время «наиболее актуальной пробле-
мой российских коммерческих банков явля-
ется управление кредитным риском» [2]. По
некоторым данным, кредитный риск состав-
ляет более 60% [3] от общего объема рисков
в банковской деятельности.
Кредитный риск - риск того, что заем-
щик не исполнит свои обязательства перед
кредитором в полной мере либо на требуе-
мую дату, либо в любое время после этой
даты. Данный риск включает в себя значи-
тельное количество конкретных рисков, од-
ним из которых является риск обеспечения
кредита (залоговый риск), который хотя и
не является самостоятельным видом риска
и рассматривается только при наступлении
риска непогашения кредита, тем не менее
является важным фактором при решении о
предоставлении кредита.
Этот вид риска заключается в потерях
банка при предоставлении обеспеченного
кредита, если ему не удастся вступить во
владение собственностью, предложенной в
качестве обеспечения, или взыскать по обе-
спечению каким-либо другим образом для
полного удовлетворения долговых требова-
ний к заемщику. Каким бы эффективным ни
было управление, обеспечение может упасть
в цене, подвергая банк риску.
Анализ литературы свидетельству-
ет об отсутствии в Российской Федерации
сколь-нибудь значимых публикаций в обла-
сти методических рекомендаций по класси-
фикации риска обеспечения в рамках управ-
ления кредитным риском.
В общем и в целом подход к опреде-
лению классификации риска обеспечения
сводится к трем его видам: риск недостаточ-
ности обеспечения, риск неликвидности обе-
спечения, риск несохранности обеспечения.
Данная классификация не раскрывает
всей сущности риска обеспечения, что вле-
чет неэффективность управления им и, как
следствие, убытки банка. В связи с этим,
остается актуальным выявление и описание
рискообразующих факторов, влияющих на
риск обеспечения.
Как правило, все виды риска взаимос-
вязаны и оказывают влияние на качество обе-
спечения. При этом изменение одного вида
риска может вызывать изменение остальных.
Ценность комплексной классифика-
ции риска обеспечения состоит в том, что на
ее основе можно моделировать залоговую
деятельность с целью сохранности и доста-
точности обеспечения.
В основу классификации риска обе-
спечения могут быть положены разные
критерии. Так, классификация риска обе-
спечения может проводиться с точки зрения
времени возникновения; характера возник-
новения; сферы возникновения.
По времени возникновения риски обе-
спечения распределяются на ретроспектив-
ные, текущие и перспективные
Анализ ретроспективных рисков, их
характера и способов снижения даёт воз-
можность более точно прогнозировать теку-
щие и перспективные риски.
По характеру возникновения риски де-
лятся следующим образом:
- внешние риски - несовершенство
залогового законодательства, изменение
конъюнктуры рынка предмета залога, на-
логовые изменения. На уровень внешних
рисков влияет очень большое количество
факторов - политические, экономические,
демографические, социальные, географиче-
ские и др.;
- внутренние риски - риски, обуслов-
ленные самим предметом залога. К таким ри-
скам можно отнести техническое состояние,
правовой режим, уровень сохранности.
Возможности управления внешними
рисками ограничены, хотя своевременными
действиями банк может в известной мере
смягчить их влияние и предотвратить круп-
ные потери. Тем не менее основные рыча-
ги управления риском обеспечения лежат в
сфере выявления и минимизации негатив-
ных аспектов самого предмета залога.
Классификация рисков обеспечения по
сфере возникновения является самой много-
численной группой. На рис. 1 представлена
наиболее полная классификация рисков обе-
спечения по сфере возникновения.
Правовой риск - риск утраты или
ухудшения обеспечения под воздействием
следующих факторов: недостаточная про-
работка правовых вопросов при анализе и
заключении обеспечительных сделок, нару-
шение условий обеспечительных договоров;
несовершенство правовой системы; отсут-
ствие достаточного правового регулирова-
ния, противоречивость законодательства
Российской Федерации, его подверженность
изменениям, невозможность ре ше ния от-
дельных вопросов путем переговоров и, как
результат, - обращение кредитной органи-
зации в судебные органы для их урегулиро-
вания.
Риск ликвидности - это возможность
потерь при реализации обеспечения (как
и любого актива) из-за изменения оценки
его качества и потребительской стоимо-
сти, вследствие неожиданного изменения
кредитных и депозитных потоков. Размер
потерь зависит от времени на реализацию
обеспечения. Поэтому риск ликвидности
актива можно также определить как воз-
можность снижения стоимости, вследствие
ограниченности времени на совершение
сделки [4].
Считается, что актив (в частности
предмет залога) высоколиквиден, если
его можно быстро и без значительных по-
терь обратить в деньги. В таблице 2 пред-
ставлены показатели ликвидности в за-
висимости от срока реализации предмета
залога.
Основными критериями ликвидности
являются технические характеристики, ме-
стоположение и «технологическая» актуаль-
ность обеспечения.
Ценовой риск - возможность потерь
из-за изменения стоимости обеспечения во
время срока действия договора залога, к
которому можно отнести риск неправильной
оценки и риск обесценивания. Риск непра-
вильной оценки предмета залога строится
на «человеческом» факторе и в данном слу-
чае банк изначально ставит себя в невыгод-
ное положение на достаточно длительный
срок. Риск обесценивания предмета залога
носит вероятностный характер и зависит
от таких факторов, как уровень спроса на
определенный вид продукции в будущем,
моральное и физическое «устаревание»
(компьютерная техника), политическая си-
туация в стране.
Подобное изменение стоимости мо-
жет привести к тому, что в случае необходи-
мости после реализации предмета залога
банк не сможет вернуть кредитные сред-
ства и компенсировать свои убытки в пол-
ном объеме.
Риск «человеческий фактор» - воз-
можность как стоимостных, так и физи-
ческих потерь обеспечения из-за низкой
квалификации сотрудников банка, пред-
намеренного завышения или занижения
стоимости предмета залога, а также не-
достаточного опыта работы в сфере за-
логов. Результатом может стать, как уже
упомянутая, завышенная оценка предмета
залога, так и недействительность сделки
(при неправильном оформлении договора
залога) или получение недостоверной ин-
формации (в случае некачественной про-
верки предоставляемых залогодателем
документов) и т.д.
Риск «техническое состояние» - связан
с полной потерей обеспечения либо с частич-
ной потерей им своих свойств, что также при-
водит к снижению стоимости обеспечения
либо к полной его утрате. Основными факто-
рами риска будут: качество конструктивных
элементов, повреждение, физический износ.
В целом, специфика типов обеспе-
чения предполагает специфический набор
рисков, сопутствующих его типу, которые в
свою очередь могут быть присущи и другим
типам обеспечения.
Разработка и внедрение моделей
управления риском обеспечения будет спо-
собствовать минимизации кредитного ри-
ска. При этом следует уделить внимание
разработке моделей для оценки каждого
вида риска обеспечения с целью выявления
возможностей их минимизации.

Библиографический список:
1. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. / Пер. с анл. проф. Н.Н. Любимова; под ред. д.э.н., проф. Л.П. Куракова. М.: Гелиос АРВ, 2002.
2. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. и др. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997 471 с.
3. Amitabh Bhargava. Credit Risk Management Systems In Banks. ICICI. Feb 10, 2000. 38 p.
4. Акимов В.А. Риски в природе, техносфере, обществе и экономике / В.А. Акимов, В.В. Лесных, Н.Н. Радаев; МЧС России. М: Деловой экспресс, 2004. С.201.









 

Категория: Финансы и налоги. Бухгалтерия | Добавил: x5443x (20.12.2012)
Просмотров: 656 | Теги: риск обеспечения, ликвидность обеспечения, Кредитный риск, классификация риска обеспечения | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
...




Copyright MyCorp © 2017