Вторник, 06.12.2016, 08:45
Высшее образование
Приветствую Вас Гость | RSS
Поиск по сайту


Главная » Статьи » Законодательство. Государство и право

О развитии рынка страховых услуг в государствах - участниках СНГ (Часть 8)

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12

Административные требования. В Республике Молдова страховая (перестраховочная) деятельность может осуществляться исключительно страховщиком (перестраховщиком) в форме акционерного общества, в том числе с иностранными инвестициями, обладающего соответствующей лицензией, выданной Национальной комиссией по финансовому рынку в соответствии с Законом от 21 декабря 2006 года N 407-XVI "О страховании".

Учредителями и акционерами страховщика (перестраховщика) могут быть физические и/или юридические лица - резиденты Республики Молдова, зарегистрированные в Государственной регистрационной палате Министерства информационного развития, а также нерезиденты (с разрешения органа надзора).

На основании положений Закона от 30 июля 2001 года N 451-XV "О регулировании предпринимательской деятельности путем лицензирования" страховщикам (перестраховщикам) необходимо получить лицензию для предоставления страховых (перестраховочных) услуг, выдаваемую на неограниченный срок.

Орган надзора принимает решение о выдаче лицензии в течение 30 рабочих дней с даты получения такого заявления и прилагаемых к нему документов.

Неотъемлемым элементом в развитии рынка страхования является деятельность страховых посредников, роль которых заключается в содействии предоставления страховых услуг путем обеспечения и облегчения доступа к ним потребителей. До вступления в силу Закона от 21 декабря 2006 года N 407-XVI "О страховании" деятельность брокеров и страховых агентов не подлежала регулированию и надзору. В результате внесенных изменений в законодательство был введен порядок лицензирования страховых брокеров и установлены определенные требования к их деятельности и деятельности страховых агентов.

Налогообложение страховых компаний. Страховые компании в Молдове оплачивают налоговые и неналоговые платежи в бюджетные фонды в соответствии с общим налоговым режимом, установленным налоговым законодательством Республики Молдова и другими нормативными актами.

В законодательстве о подоходном налоге существуют характеристики для расчета прибыли для страховых компаний (процедура для начисления технических резервов, признание компаниями комиссионных вознаграждений и т.д.).

Основными налогами и платежами страховых компаний являются: налог на прибыль в размере 12%; налог на недвижимость; обязательные взносы в фонды социального и медицинского страхования и т.д.

Антикризисные меры поддержки страхового рынка. В целях предотвращения возможного влияния мирового экономического кризиса на страховом рынке предложены ряд мер:

применение правильной оценки обязательств при установлении страховых премий;

реализация мер по обеспечению соблюдения в отношении методов формирования, размещения и дисперсии страховых резервов;

пересмотр программ перестрахования с внешними партнерами страховщиков с целью размещения сбалансированных рисков у внешних перестраховщиков с их адекватными возможностями в условиях кризиса;

завершение подготовки законодательной базы для регулирования национального страхового гарантийного фонда;

мониторинг результатов расчетов для каждого класса страхования, чтобы определить уязвимые места и установить минимальный уровень страховых премий по добровольному страхованию, в особенности при страховании КАСКО.

Динамика основных статистических показателей развития страхового рынка. Удельный вес обязательных видов страхования в структуре начисленных брутто-премий в 2013 году составил 41%, что на 0,3% больше по сравнению с 2012 годом, добровольное страхование - 59%. С точки зрения объекта страхования, по сегменту страхование гражданской ответственности были начислены премии на сумму 2 193,9 млн рублей (50,5%), за ним следует имущественное страхование - 1 560,3 млн рублей (36%), личное страхование - 529,8 млн рублей (12,2%) и премии, принятые в перестрахование, - 55 млн рублей (1,3%).

Удельный вес обязательных видов страхования в структуре начисленных брутто-премий в 2014 году составил 42,3%, что на 1,3% больше по сравнению с 2013 годом, добровольное страхование - 57,7%. С точки зрения объекта страхования, по сегменту страхование гражданской ответственности были начислены премии на сумму 2 220,1 млн рублей (50,1%), за ним следует имущественное страхование - 1 516,8 млн рублей (34,8%), личное страхование - 606,6 млн рублей (13,9%) и премии, принятые в перестрахование, - 12,7 млн рублей (0,3%).

 

Рис. 25. Структура начисленных брутто-премий в период 2013 - 2014 годов

В 2013 году доля объема начисленных брутто-премий по страхованию гражданской ответственности снизилась на 1,2 процентного пункта по сравнению с предыдущим годом, по имущественному страхованию зарегистрировано увеличение на 0,2 процентного пункта, по личному страхованию зарегистрировано снижение на 0,2 процентного пункта, а по премиям, принятым в перестрахование, увеличение составило 1,2 процентного пункта.

Среди всех видов общего страхования в 2013 году автострахование занимает наибольшую часть в консолидированном рыночном портфеле - 65,5% общего объема премий по общему страхованию, или 4 018,1 млн рублей. Добровольное страхование CASCO генерирует 19,3% общего объема общего страхования, или 777,4 млн рублей, увеличив номинальную стоимость на 81,1 млн рублей по сравнению с предыдущим периодом. Страхование внешней гражданской ответственности "Зеленая карта" зарегистрировало рост на 16,4 процентного пункта (до 889,6 млн рублей - эквивалент 22,1% общего прямого страхования), в то время как внутреннее страхование гражданской ответственности, действующее только в пределах Республики Молдова, увеличилось на 5,2 процентного пункта, составив 864,3 млн рублей, или 21,5% общего прямого страхования. Другие виды автострахования зарегистрировали начисленные премии в сумме 102,1 млн рублей, или 2,6%.

Как и в предыдущие годы, развитие рынка страхования характеризуется повышенным уровнем концентрации. Так, в 2013 году 5 страховых компаний подписали премий на 3 222,9 млн рублей, или 74,3% общего объема премий.

Степень проникновения страхования, выраженного как соотношение между начисленными брутто-премиями и ВВП, зарегистрировала уровень в 1,2% и подтверждает факт динамики показателя ВВП (в текущих ценах) в 2013 году, превышающей темпы роста объема начисленных премий.

В 2014 году доля объема начисленных брутто-премий по страхованию гражданской ответственности увеличилась на 1,15 процентного пункта по сравнению с предыдущим годом, по имущественному страхованию зарегистрировано увеличение на 1,86 процентного пункта, по личному страхованию - на 1,71 процентного пункта, а по премиям, принятым в перестрахование, снижение составило 1 процентный пункт.

Среди всех видов общего страхования автострахование занимает наибольшую часть в консолидированном рыночном портфеле - 68% общего объема премий по общему страхованию, или 4 053,9 млн рублей. Добровольное страхование CASCO генерирует 20,6% общего объема общего страхования, или 836,8 млн рублей, увеличив номинальную стоимость на 59,3 млн рублей по сравнению с предыдущим периодом. Страхование внешней гражданской ответственности "Зеленая карта" зарегистрировало рост на 7,2 процентного пункта (до 953,3 млн рублей - эквивалент 23,5% общего прямого страхования), в то время как внутреннее страхование гражданской ответственности, действующее только в пределах Республики Молдова, увеличилось на 0,9 процентного пункта, составив 872,2 млн рублей, или 21,5% общего прямого страхования. Другие виды автострахования зарегистрировали подписанные премии в сумме 95,5 млн рублей, или 2,4%.

Как и в предыдущие годы, развитие рынка страхования характеризуется повышенным уровнем концентрации. Так, 5 страховых компаний подписали премий на сумму 2 994,6 млн рублей, или 68,7% общего объема премий.

Степень проникновения страхования, выраженного как соотношение между начисленными брутто-премиями и ВВП, зарегистрировала уровень 1,08%, что подтверждает факт динамики показателя ВВП (в текущих ценах) в 2014 году, превышающей темпы роста объема начисленных премий.

Плотность страхования, которая представляет соотношение между объемом начисленных брутто-премий и численностью населения, зарегистрировала уровень 1 224,4 рубля/жителя, увеличившись на 4,7 рубля/жителя по сравнению с показателями предыдущего года.

 

Рис. 26. Динамика уровня проникновения страхования и плотности страхования Республики Молдова

Современные тенденции на рынке страхования в Молдове указывают на постепенное укрепление его роли в социально-экономических и финансовых отношениях. Несмотря на значительное увеличение страховых премий, основные показатели страхования находятся на низком уровне.

Развитие инвестиционной деятельности страховой сферы. В Молдове для обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости на протяжении всего срока действия бесспорных обязательств, принятых по договорам страхования, а также ожидаемых обязательств страховые компании могут от своего имени осуществлять инвестиционную деятельность - приобретать или вкладывать, в любой форме, акции, облигации и другие вложения, такие как депозитные счета срочные или до востребования, которые могут быть изъяты без ограничений, и ценные бумаги, которые легко конвертируются в денежные средства без наложения санкций.

В соответствии с законодательными и нормативными актами на молдавском рынке страховщикам разрешено инвестировать в следующие категории активов, которые допускается покрывать и представлять страховые технические резервы и минимальную маржу платежеспособности страховщика:

ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом, при условии, что Правительство Республики Молдова, соответственно, государственный орган, гарантирует выплату основной суммы и процентов;

ценные бумаги, выпущенные правительствами, национальными банками иных государств, имеющих рейтинг не менее ВВВ или аналогичный в соответствии с международными рейтинговыми агентствами, а также международными финансовыми организациями, при условии, что правительства, банки или указанные организации гарантируют выплату основной суммы и процентов;

корпоративные ценные бумаги, допущенные к обращению на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова;

корпоративные ценные бумаги, которые не являются предметом сделок на регулируемом рынке (биржа) Республики Молдова, при условии, что они выпущены юридическими лицами, учрежденными в соответствии с действующим законодательством и осуществляющими свою деятельность в Республике Молдова;

денежная наличность в кассе и на расчетных текущих счетах, вклады (депозиты) и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы;

недвижимое имущество и иные вещные (имущественные) права на недвижимое имущество, которые отражены в бухгалтерском учете как земельные участки или строения, при условии, что данные активы или права приносят или будут приносить экономическую выгоду и зарегистрированы в реестре недвижимого имущества.

Указанные активы должны быть размещены и инвестированы с соблюдением норм предосторожности, с обеспечением их сохранности и безопасности, а также согласно принципам диверсификации с целью предотвращения нецелесообразной концентрации инвестиционного риска, ассоциируемого определенным категориям допустимых активов.

Также активы, допущенные для покрытия технических резервов страхования и минимальной маржи платежеспособности, не могут служить предметом договоров залога, источником для оплаты принятых обязательств в виде банковских гарантий или для покрытия других обязательств перед кредиторами, а также не могут быть обременены иными обязательствами.

Перестраховочная деятельность. Перестрахование как инструмент передачи рисков от одного страхового общества к другому перестраховочному обществу, приводит к улучшению финансового положения цедента путем уменьшения технических рисков, делает страховой портфель более разнообразным, однородным и создает дополнительные возможности по страхованию.

В соответствии с действующим законодательством в случае осуществления перестрахования у страховщика (перестраховщика) - нерезидента Республики Молдова собственное удержание страховщика (перестраховщика) - резидента Республики Молдова должно составлять не менее 20% общего объема обязательств при условии, когда максимальный предел ответственности страховщика (перестраховщика) за один страховой риск или риск, принятый в перестрахование, не превышает 25% собственного капитала и технических резервов.

Общий объем премий, переданных в перестрахование в 2013 году, составил 862,8 млн рублей, из которых 850,2 млн рублей - премии, связанные с общим страхованием, и 12,7 млн рублей - премии по страхованию жизни. Номинальное увеличение премий, переданных в перестрахование, по сравнению с 2012 годом составляет 82,5 млн рублей, а объем премий, переданных в перестрахование в общем объеме валовых премий в 2013 году, составил 19,9%. Основные показатели перестрахования приведены ниже.

 

Основные показатели перестрахования в 2013 году (млн рублей)

Показатели

Общее страхование

Страхование жизни

Всего

Начисленные брутто-премии

4 073,1

266

4 339,1

Премии, переданные в перестрахование

850,2

12,7

862,8

Премии, полученные по рискам, принятым в перестрахование

55

0

55

 

В 2013 году по категории общее страхование были представлены отчеты о передаче в перестрахование 15 страховыми обществами, а по категории страхование жизни 1 компания сообщила о передаче в перестрахование. Структура премий, переданных в перестрахование по итогам 2013 года, включает:

объем премий, переданных в перестрахование по категории общее страхование, на сумму 850,2 млн рублей (20,9%), соответственно, уровень собственного удержания в соотношении с местными страховщиками составляет 79,1% (3 222,9 млн рублей) объема начисленных брутто-премий по общему страхованию;

объем премий, переданных в перестрахование по категории страхования жизни, на сумму 12,7 млн рублей (4,8%), соответственно, уровень собственного удержания составляет 95,2% (253,3 млн рублей).

На национальном уровне 6 страховых обществ собрали сумму премий, принятых в перестрахование от международных страховых обществ, в размере 55 млн рублей, что составляет 1,3% объема начисленных брутто-премий на рынке.

Общий объем премий, переданных в перестрахование в 2014 году, составил 852 млн рублей, из которых 839,7 млн рублей - премии, связанные с общим страхованием, и 12,3 млн рублей - премии по страхованию жизни. Номинальное уменьшение премий, переданных в перестрахование, по сравнению с 2013 годом составляет 10,9 млн рублей, а объем премий, переданных в перестрахование в общем объеме валовых премий в 2014 году, составил 19,6%. Основные показатели перестрахования представлены ниже.

 

Основные показатели перестрахования в 2014 году (млн рублей)

Показатели

Общее страхование

Страхование жизни

Всего

Начисленные брутто-премии

4 053,6

289,5

4 343,1

Премии, переданные в перестрахование

839,7

123,3

852

Премии, полученные по рискам, принятым в перестрахование

12,7

0,0

12,7

 

В 2014 году по категории общее страхование были представлены отчеты о передаче в перестрахование 13 страховыми обществами, а по категории страхование жизни 1 компания сообщила о передаче в перестрахование. Структура премий, переданных в перестрахование по итогам 2014 года, включает:

объем премий, переданных в перестрахование по категории общее страхование на сумму 839,7 млн рублей (20,7%), соответственно, уровень собственного удержания в соотношении с местными страховщиками, составляет 79,3% (3 213,9 млн рублей) объема начисленных брутто-премий по общему страхованию;

объем премий, переданных в перестрахование по категории страхования жизни, на сумму 12,3 млн рублей (4,2%), соответственно, уровень собственного удержания составляет 95,8% (277,2 млн рублей).

На национальном уровне 5 страховых обществ собрали сумму премий, принятых в перестрахование от международных страховых обществ в размере 12,7 млн рублей, что составляет 0,3% объема начисленных брутто-премий на рынке.

В Республике Молдова внедрены ряд реформ в инфраструктуру страхового надзора, состоящие, в частности, в запуске государственной автоматизированной информационной системы RCAData, посредством которой автоматически заключаются договоры страхования, выдаются страховые полисы/сертификаты обязательного страхования гражданской ответственности, ведется учет выплат и страховых резервов, осуществляется обмен информацией с другими государственными информационными системами, во внедрении правил для оценки фактического ущерба и его оплаты, развитии актуариата и его взаимодействии с аудиторами профессиональных участников страхового рынка.

Внедрены новые требования к финансовой отчетности страховых компаний в соответствии с МСФО (SIRF), а также налажено участие в оценке страховой отрасли, организованной МВФ и Всемирным банком.

С точки зрения развития потенциала надзора, Национальная комиссия по финансовому рынку имеет приоритет для гармонизации нормативно-правовой базы в области страхования в соответствии с европейскими директивами и принципами Международной ассоциации страховых надзоров, создавая предпосылки для реализации надзора, базирующегося на рисках, утверждая и внедряя Закон "О Гарантийном страховом фонде", создавая условия для развития страхового сектора, повышая уровень прозрачности и доверия к страховым продуктам.

Несмотря на высокие темпы роста страховых премий, страховой рынок недостаточно развит по сравнению с существующим потенциальным и уровнем развития в соседних странах. Степень проникновения страхования выражается как отношение объема страховых премий к ВВП в национальной экономике, здесь по-прежнему зарегистрированы скромные значения, достигнув в 2013 году уровня 1,2%. Основными факторами, которые создали эту ситуацию, являются: низкий уровень дохода на душу населения, недооценка роли страховых компаний, снижение доверия в этом секторе, отсутствие пруденциального регулирования, неполное соблюдение законодательства.

В отличие от обязательного страхования автогражданской ответственности другие сектора страхования развиты слабее. Фактически отсутствуют страхование домашнего имущества и добровольное страхование гражданской ответственности, не застрахованы большинство предприятий и организаций в реальном секторе экономики и бюджетной системе.

Аналогичная проблема в этом секторе наблюдается и в страховании жизни, доля которого составляет только 6,13% общего объема страховых премий. В то же время в развитых странах она превышает 50%, представляя, таким образом, инструмент для финансовой защиты, безопасный вариант для сбережений населения и являясь важным источником капитала для финансового рынка.

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11   12

Категория: Законодательство. Государство и право | Добавил: x5443x (08.04.2016)
Просмотров: 128 | Теги: страхование | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
...




Copyright MyCorp © 2016