Вторник, 06.12.2016, 03:48
Высшее образование
Приветствую Вас Гость | RSS
Поиск по сайту


Главная » Статьи » Финансы и налоги. Бухгалтерия

Как сдать наличные в банк по препроводительной ведомости через инкассацию

Как сдать наличные в банк по препроводительной ведомости через инкассацию

При сдаче наличных в банк через инкассаторскую службу надо заполнить:

1) РКО на вашего работника (например, кассира), собравшего и передавшего инкассаторам сумку с деньгами (Письмо Банка России от 16.10.2015 N 29-1-1-ОЭ/4065). В строке "Основание" РКО укажите "Для передачи инкассаторам для зачисления на расчетный счет в банке (название банка)";

2) препроводительную ведомость. Она состоит из трех частей: ведомости, накладной и квитанции.

Ведомость вложите в сумку с наличными, сумку опломбируйте и отдайте инкассаторам вместе с накладной и явочной карточкой. После передачи денег у вас останется только квитанция с печатью (штампом) и подписью инкассатора (Письмо Банка России от 16.10.2015 N 29-1-1-ОЭ/4065, п. п. 4.2, 9.6, 9.7 Положения Банка России N 318-П).

Большинство реквизитов в частях препроводительной ведомости называются и заполняются клиентом банка (т.е. вами) одинаково (Приложение 9 к Указанию N 3352-У):

Название, N поля

Что указывается

Дата (4)

Дата сдачи наличных в банк

Сумка N (5)

Индивидуальный номер сумки, закрепленной за вашей организацией

От кого (6)

Название вашей организации

Получатель (7)

ИНН (8)

ИНН вашей организации

Счет N (9), КРЕДИТ счет N (15)

Номер счета, на который вносятся наличные

Наименование банка-вносителя (10)

Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, которое принимает у инкассаторов сумки с наличными деньгами

БИК (11)

БИК банка, в котором принимают наличные у инкассаторов

Наименование банка-получателя (12)

Название банка, в т.ч. название или номер филиала, отделения, в котором у организации открыт счет

БИК (13)

БИК банка, на счет в котором вы вносите наличные

Сумма цифрами (16), сумма (18)

Сумма наличных, вложенных в сумку (цифрами)

Символ (17)

Символы, означающие источник поступления денег (цифрами), в соответствии с Указанием Банка России N 2332-У

Сумма прописью (19)

Сумма наличных прописью. Оставшееся свободное место прочеркивается двумя линиями или вслед за суммой прописью без оставления свободного места указывается слово "руб."

Источник поступления (21)

Название источника поступления наличных, соответствующее символам, указанным в поле "Символ"

Клиент, личная подпись, фамилия, инициалы (22)

Подпись, фамилия, инициалы вашего работника, формировавшего сумку с наличными (того же, который указан в РКО)

Номинал банкнот, монеты (25)

В порядке уменьшения - номиналы банкнот, монет, вложенных в сумку

Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) (26)

Количество банкнот и монет, вложенных в сумку, - по каждому номиналу

Сумма цифрами (27)

Сумма цифрами по каждому номиналу банкнот и монет, вложенных в сумку

 

Инкассатор заполняет только поле "Опломбированную сумку N_ без пересчета принял..." (38). Остальные поля препроводительной ведомости либо не заполняются в принципе (например, "Клиент", "Личная подпись", "Фамилия, инициалы" (37), либо их заполняет банк (например, поле "N" (3)).

 

Пример. Заполнение препроводительной ведомости

20 ноября 2015 г. кассир ООО "Алтай" (ИНН 7710616450) Олег Эдуардович Рябинкин передал инкассатору банка (АКБ "Инвестторгбанк" (ПАО) Бауманский филиал, БИК 044583267) сумку с наличными деньгами в сумме 1 200 000 руб. (поступления от продажи товаров) для внесения на счет ООО "Алтай" N 40702810800190000175 в том же отделении банка. Препроводительную ведомость он заполнил так:

 

Затраты на инкассацию учитываются в расходах как при ОСН, так и при УСН (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ, пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). НДС по услугам инкассаторов можно принять к вычету (пп. 3 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Проводки по инкассации такие:

Проводка

Операция

Д 57 - К 50

Наличные деньги сданы инкассаторам

Д 51 - К 57

Деньги зачислены на счет

Д 91-2 - К 60 (76)

Учтено вознаграждение за инкассацию

Категория: Финансы и налоги. Бухгалтерия | Добавил: x5443x (19.12.2015)
Просмотров: 243 | Теги: наличные, Инкассация, как сдать | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
...




Copyright MyCorp © 2016