Пятница, 09.12.2016, 12:41
Высшее образование
Приветствую Вас Гость | RSS
Поиск по сайту


Главная » Статьи » Финансы и налоги. Бухгалтерия

ЧТО ОТРАЖАТЬ ПО КОДУ 1010292 В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС (разд. 7)

ЧТО ОТРАЖАТЬ ПО КОДУ 1010292 В ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

 

По коду 1010292 в разд. 7 декларации отражаются операции по предоставлению денежных займов (в том числе по полученным векселям). При этом сама сумма ("тело") займа в декларации не отражается.

Если в отчетном квартале вы начисляли проценты по выданным займам, то в одной строке разд. 7 укажите (п. п. 44.2 - 44.5 Порядка заполнения декларации):

- в графе 1 - код 1010292;

- в графе 2 - сумму начисленных за квартал процентов по выданным займам (Письмо ФНС от 29.04.2013 N ЕД-4-3/7896);

- в графах 3 и 4 организации, для которых выдача займов не является основной деятельностью, ставят прочерки.

 

Пример. Заполнение раздела 7 декларации по НДС при начислении процентов по выданному займу

ООО "Развитие" в I квартале 2016 г. выдало заем российской организации в сумме 1 000 000 руб., по которому в том же квартале начислены проценты в сумме 40 000 руб.

Согласно налоговой учетной политике величину общехозяйственных расходов по необлагаемым операциям ООО "Развитие" определяет пропорционально доле прямых расходов на эти операции в общей величине расходов, связанных с реализацией. Доля расходов организации на предоставление займов, рассчитанная таким способом, равна нулю.

Раздел 7 декларации по НДС за I квартал 2016 г., заполненный в бухгалтерской программе в электронной форме, в распечатанном виде будет выглядеть так (приводятся только необходимые для иллюстрации примера строки).

Категория: Финансы и налоги. Бухгалтерия | Добавил: x5443 (19.04.2016)
Просмотров: 178 | Теги: раздел 7, НДС, декларация | Рейтинг: 0.0/0
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
...




Copyright MyCorp © 2016